Eine der Herausforderungen, mit denen sich ausländische Investoren bei der Gründung von Tochtergesellschaften und Produktionsgesellschaften in China konfrontiert sehen, ist ein mangelndes oder geringes Verständnis der chinesischen Steuergesetze. Unzureichende Aufmerksamkeit für die Einhaltung chinesischer Steuergesetze und mangelnde Erfahrung im Umgang mit internationalen Steuerfragen stellen für Tochter- und Produktionsgesellschaften in China ein steuerliches Risiko dar.

Die Steuerteams von bdp China und bdp Deutschland sind bestens mit den chinesischen und deutschen Steuergesetzen und -praktiken vertraut und in der Lage, umfassende, mehrstufige und professionelle Steuerberatungsdienste entsprechend Ihren Erwartungen anzubieten. Für eine fließende Kommunikation und Verständnis auf allen Ebenen sprechen wir drei Sprachen, Deutsch, Chinesisch und Englisch. Derzeit betreuen wir mehr als 100 DACH-Region Unternehmen aus den Bereichen Automobil, Fertigung, Chemie, Energie, Automatisierung, Maschinenbau, Medizin, Banken und Finanzen.

Steuerberatung

Bevor Sie sich entscheiden, eine Tochtergesellschaft in China zu gründen, stellen sich in der Regel eine Vielzahl von Fragen, z. B. wie hoch ist die Körperschaftssteuer (KSt) und die Umsatzsteuer (USt)? Gibt es in der Stadt, in die Sie investieren, Steueranreize? Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und China zur Vermeidung der Doppelbesteuerung? Wie hoch ist die Quellensteuer bei grenzüberschreitenden Transaktionen? Welche Steuerplanung ist möglich, um die chinesische Steuerlast generell und insbesondere die Quellensteuer zu reduzieren? Wie hoch sind die Steueraufwendungen für ein Unternehmen, das Gesellschafterdarlehen in Anspruch nimmt? Wie können wir das Betriebsstättenrisiko kontrollieren? Wie können Gewinne aus China transferiert werden und welche Verfahren gibt es dafür? Wie kann man sich aus China zurückziehen, falls erforderlich? Sollten wir Vermögenswerte verkaufen, liquidieren oder Eigenkapital übertragen?

Die Steuerteams von bdp China und bdp Deutschland sind bestens mit den chinesischen und deutschen Steuergesetzen und -praktiken vertraut und in der Lage, umfassende, mehrstufige und professionelle Steuerberatungsdienste entsprechend Ihren Erwartungen anzubieten. Für eine fließende Kommunikation und Verständnis auf allen Ebenen sprechen wir drei Sprachen, Chinesisch, Deutsch und Englisch. Derzeit betreuen wir mehr als 100 DACH-Region Unternehmen aus den Bereichen Automobil, Fertigung, Chemie, Energie, Automatisierung, Maschinenbau, Medizin, Banken und Finanzen.

Alltägliche Steuerberatung:

  • Unterstützung der Mandate bei der Lösung von Steuerproblemen, die sich aus dem Tagesgeschäft ergeben, einschließlich Körperschaftssteuer (KSt), Umsatzsteuer (USt) und individuelle Einkommenssteuer, usw
  • Unterstützung der Mandate bei der Beantwortung und Behandlung von Streitigkeiten und Meinungsverschiedenheiten mit dem Finanzamt in bestimmten Steuerangelegenheiten
  • Professionelle Beratung in Steuerangelegenheiten
  • Beratung zur Steuerpolitik, z. B. zu Steueranreizen, usw.
  • Beratung in Bezug auf Steuerrückerstattungen, z.B. Rückerstattung der individuellen Einkommenssteuer und Rückerstattung der Ausfuhrumsatzsteuer, usw.
  • Unterstützung bei der Ausarbeitung, Überprüfung und Überarbeitung von steuerbezogenen Klauseln in einschlägigen Rechtsdokumenten

Internationale Steuerberatung:

  • Beratung zu Quellensteuern: Professionelle Beratung zu Quellensteuern, die nach dem neuen Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Deutschland und China auf Dienstleistungsgebühren, Lizenzgebühren, Zinsen und Mieten, von nicht in China ansässigen Unternehmen, anfallen
  • Beratung zu Steuerrisiken bei Betriebsstätten (Permanent Establishment: PE)
  • Steuerliche Beratung zu Finanzierungen, z.B. Beantragung von Gesellschafterdarlehen
  • Unterstützung bei der Ermittlung der Steuerschuld von ansässigen Unternehmen und nicht-ansässigen Unternehmen
  • Abwicklung von relevanten Formalitäten im Zusammenhang mit Auslandszahlungen im Rahmen des Dienstleistungsverkehrs und anderen Sachverhalten, wie z.B. steuerliche Registrierung und Bank-Auslandszahlungen

Sonstige Steuerberatung:

  • Steuerangelegenheiten im Zusammenhang mit überregionalen Unternehmensumzügen
  • Vorbereitung auf Steuerprüfungen
  • Tax Due Diligence für Käufer und Verkäufer

Steuerplanung

Die Steuerplanung sollte vor der Produktion und dem Betrieb von Unternehmen sowie vor den Investitions- und Finanzmanagementaktivitäten erfolgen. Unternehmen stoßen bei der Steuerplanung häufig auf die folgenden Probleme:

  • Fehlende Unterscheidung der drei Konzepte Steuerhinterziehung, Steuervermeidung und Steuerersparnis
  • Mangelnde Erfahrung bei den Überlegungen im Vorfeld, während und im Nachhinein
  • Unsachgemäße Anwendung der Rechnungslegungsgrundsätze und unvollständiges Verständnis der Steuergesetze und Steuervorschriften

Die einzelnen Mitglieder unserer bdp-Steuerteams verfügen über einen soliden Hintergrund im Steuerrecht und umfangreiche praktische Erfahrungswerte in erstklassigen Kanzleien. Dank unserer langjährigen Erfahrung in der Betreuung verschiedener DACH-Region-Unternehmen haben wir nicht nur ein tiefes Verständnis für die Bedürfnisse unserer internationalen Mandanten, sondern fungieren oft auch als Brücke zwischen der chinesischen und der ausländischen Seite. Die vorherige Beratung ist dabei ein wichtiger Bestandteil unserer Steuerplanungsdienstleistungen. Man nennt diese auch die „gestaltende Beratung“, also eine vorausplanende Beratung, die sich von der direkten Beratung insbesondere dadurch unterscheidet, dass im Vorhinein viele Fehler vermieden werden können. Gerade während weltweiter Krisen-Ausnahme-Situationen (wie z.B. unter COVID-19) ist eine vorausschauende Planung zwar erschwert, aber damit umso wichtiger.

Unsere Dienstleistungen:

  • Planung der Körperschaftssteuer (KSt) und der Umsatzsteuer (USt)
  • Planung der individuellen Einkommensteuer
  • Planung der Quellensteuer bei grenzüberschreitenden Transaktionen zwischen Deutschland und China
  • Planung der individuellen Einkommensteuer für ausländische Führungskräfte
  • Steuerplanung für Eigenkapitalübertragungen
  • Konzerninterne Steuerplanung
  • Steuerplanung für Finanzierungen
  • Steuerliche Fragen und Planung im Zusammenhang mit M&A-Transaktionen

Tax Compliance

Wir stellen sicher, dass Ihre Tochtergesellschaften und Produktionsgesellschaften in China die Anforderungen der chinesischen Steuergesetze und lokalen Vorschriften erfüllen und Steuererklärungen und -zahlungen pünktlich einreichen, um Strafen zu vermeiden. Gleichzeitig können wir die Einhaltung der Steuergesetze überprüfen, um Steuerrisiken zu erkennen und Lösungen entsprechend Ihren spezifischen Erwartungen anzubieten.

Unsere Dienstleistungen:

  • Compliance-Prüfung der Steuererklärungen und Steuerzahlungen, wie Körperschaftssteuer (KSt), Umsatzsteuer (USt), individuelle Einkommenssteuer, Zollgebühren, Stempelgebühren usw.
  • Compliance-Prüfung der Steuerangelegenheiten, wie Quellensteuern für nicht ansässige Unternehmen
  • Compliance-Prüfung der Vorschriften in Bezug auf die Betriebsstättensteuer (PE)
  • Compliance-Prüfung der Gesellschafterdarlehensverträge
  • Compliance-Prüfung der Dienstleistungsverträge zwischen verbundenen Unternehmen
  • Compliance-Prüfung steuerlicher, finanzieller und rechtlicher Vorschriften
  • Tax-Health-Check-Dienstleistungen

Verrechnungspreise

Deutsche Unternehmen, die Tochter- und Produktionsgesellschaften in China eröffnen, müssen sich auch mit Fragen der Steuerkonformität zwischen China und Deutschland auseinandersetzen. Die grenzüberschreitenden Dienstleistungs- und Handelsaktivitäten zwischen der deutschen Mutter- und ihren chinesischen Tochtergesellschaften führen dazu, dass sie direkt mit der internationalen Besteuerung zwischen China und Deutschland konfrontiert werden, insbesondere mit Fragen über Verrechnungspreise. Die Verrechnungspreis-Teams von bdp China und Deutschland sind in der Lage, praktische, einfach zu handhabende Verrechnungspreislösungen für ein breites Spektrum von Branchen und Geschäftssituationen für Mandanten anzubieten.

Unsere Dienstleistungen:

  • Steuererklärung bei Geschäften mit verbundenen Unternehmen: Wir helfen Ihnen bei der Überprüfung und/oder Erstellung der Formalitäten: "People’s Republic of China Enterprise Annual Reporting Forms for Related-Party Transactions" ("Reporting Forms for Related-Party Transactions“)
  • Vorabvereinbarung über die Verrechnungspreisgestaltung (Advance Pricing Agreements-APA): Unterstützung bei der Vorbereitung und Beantragung von APA sowie APA-Vertragsgestaltung
  • Verrechnungspreisdokumente (Transfer Pricing Documents: TPD): Unterstützung bei der Überprüfung und/oder Vorbereitung auf eine zeitnahe Verrechnungspreisdokumentation
  • Einhaltung und Planung von Verrechnungspreisen
  • Risikobewertung von Verrechnungspreisen